Случайно переплатили налог, подали документы на вычет, а деньги уже ушли в бюджет? Или просто обнаружили на своем едином налоговом счете (ЕНС) непонятный положительный остаток? Это — переплата. Государство обязано вернуть вам эти деньги, и с 2023 года процедура стала значительно проще.
Разбираемся, что такое переплата по налогам, как ее быстро обнаружить в личном кабинете ФНС и как вернуть средства на свою банковскую карту или расчетный счет.
Что такое переплата по налогам
Простыми словами, это ваши деньги, которые по ошибке или из-за избытка оказались в бюджете.
Классические примеры:
- вы оплатили налог на имущество в большем размере, чем было в квитанции;
- дважды перечислили одну и ту же сумму;
- внесли платеж наличными через терминал с округлением;
- налоговая пересчитала ваш налог после получения заявления на вычет (например, имущественный или социальный), и образовалась разница.
С введением Единого налогового счета (ЕНС) все эти «лишние» деньги теперь аккумулируются в одном месте, и управлять ими стало удобнее.
Как узнать о переплате
Самый быстрый и надежный способ проверить наличие переплаты — зайти в личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) на сайте ФНС.
- Главный экран ЛКН: сразу после входа в кабинет вы увидите виджет «Переплата/задолженность». Если там отображается сумма с пометкой «Переплата» или положительное число, значит, у вас есть деньги, которыми можно распорядиться.
- Раздел «Единый налоговый счет» (ЕНС): здесь отображается детализированная информация: текущее сальдо (остаток), все поступления и списания. Положительное сальдо — это и есть ваша переплата.
Важно: Налоговая служба не обязана информировать налогоплательщиков о переплате, вам нужно регулярно проверять это самостоятельно.
Что значит статус переплаты? Само по себе отображение суммы в ЛКН означает, что налоговая служба видит эти средства на вашем счете. Однако важно понимать: система показывает оперативные данные, но перед возвратом средств ФНС проводит внутреннюю сверку. Если вы только что подали декларацию 3-НДФЛ с вычетом, переплата может появиться в ЛКН почти сразу, но для ее возврата потребуется время на камеральную проверку.
Важное изменение введено с 2023 года: раньше переплата могла «висеть» за конкретным налогом (например, переплата по НДФЛ). Теперь все средства зачисляются на ЕНС, становясь единым пулом для уплаты любых налоговых обязательств. Это упрощает зачет и возврат.
Как вернуть переплату по налогу или зачесть ее в счет будущих платежей
Обнаружив переплату, у вас есть три основных варианта действий. Выбор зависит от ваших текущих и будущих потребностей.
1. Оставить на ЕНС в счет будущих платежей
Это самый простой и логичный вариант, особенно если сумма невелика. Деньги автоматически спишутся, когда придет время платить следующие налоги (на транспорт, имущество, землю, 3-НДФЛ). Вам не нужно ничего делать — система все сделает за вас.
2. Зачесть в счет других налогов или оплаты за родственников
В счет иных налогов: если у вас есть, например, переплата по НДФЛ, но образовалась недоимка по транспортному налогу, ФНС может самостоятельно произвести зачет.
Оплата за другое лицо: через ЛКН вы можете направить средства с вашего ЕНС на погашение налоговых обязательств ваших близких (родителей, детей, супруга). Для этого в разделе «Уплата налогов и пошлин» нужно выбрать опцию «Оплата за третье лицо» и указать его Ф. И. О. и ИНН.
3. Вернуть на банковский счет или карту
Это лучший вариант, если деньги нужны вам здесь и сейчас. Возврат можно оформить на любой ваш счет или карту (не обязательно тот, с которого производилась оплата). Разницы в скорости зачисления между расчетным счетом ИП / юридического лица и картой физического лица практически нет.
Заявление на возврат или зачет переплаты
Чтобы вернуть деньги, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Сделать это проще всего через личный кабинет.
Порядок подачи через ЛКН ФНС:
1. В личном кабинете выберите услугу «Распорядиться средствами» в разделе «Каталог обращений».
2. Нажмите «Заявление на возврат переплаты по ЕНС».
3. Система автоматически подставит доступную для возврата сумму. Внимательно проверьте ее.
4. Укажите реквизиты вашего банковского счета (БИК, номер счета/карты). Рекомендуется заранее проверить их в вашем банковском приложении.
5. Отправьте заявление на обработку. Оно будет подписано вашей простой электронной подписью (достаточно логина и пароля от ЛКН).
Форма заявления стандартизирована, и электронный сервис ЛКН не позволит отправить данные с ошибками, что минимизирует риск отказа.
Сроки возврата переплаты по налогам
Законодательство устанавливает четкие временные рамки для возврата средств.
Срок рассмотрения заявления: налоговая инспекция обязана принять решение о возврате в течение десяти рабочих дней с даты регистрации вашего заявления в ЛКН.
Срок перечисления денег: после положительного решения ФНС направляет поручение в Федеральное казначейство, которое должно перечислить деньги на ваш счет в течение пяти рабочих дней.
На практике весь процесс занимает в среднем от одной до трех недель. Если деньги не поступили в течение месяца, стоит проверить статус заявления в ЛКН (он меняется на «Услуга оказана») или написать обращение через сервис «Обратиться в ФНС».
Обратите внимание: вернуть можно переплату, образовавшуюся не более чем за три последних года. Деньги, уплаченные ранее, «сгорают».
Причины задержки или отказа:
- технические ошибки в реквизитах счета;
- наличие недоимки по другим налогам, пеням или штрафам. В этом случае налоговая в первую очередь сделает зачет в счет погашения долга;
- предоставление недостоверных сведений.
В случае отказа ФНС обязана направить вам мотивированное уведомление, которое можно обжаловать.
Как вернуть переплату по налогам: что важно знать
Регулярно проверяйте сальдо ЕНС. Заходите в Личный кабинет ФНС не только для оплаты налогов, но и для контроля остатков. Налоговая не обязана присылать уведомления о переплате.
Возврат через ЛКН — самый быстрый способ. Электронное заявление обрабатывается в приоритетном порядке и исключает ошибки при передаче реквизитов.
Деньги можно вернуть на любую карту или счет. Неважно, с какой карты вы платили налог — вернуть средства можно на любой ваш счет.
Соблюдайте трехлетний срок. Подать заявление на возврат можно только в течение трех лет со дня уплаты излишней суммы.
При наличии долгов возврата не будет. Сначала ФНС зачтет переплату в счет погашения любой имеющейся у вас недоимки.
Авторизуйтесь, чтобы обсуждать материалы и делиться мнением
Страхование от мошенничества и другие возможности — в подписке Банки.ру
Мой профиль
