Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение и лекарства в 2026 году

В пенсионном возрасте большинство людей чаще обращаются к врачам для обследований и лечения. Многие медицинские услуги можно получить по полису ОМС, но нередко пенсионеры лечатся платно, а также приобретают лекарства за свой счет. Чтобы уменьшить расходы на медицину, можно воспользоваться налоговым вычетом. Пенсионеры имеют право на получение таких вычетов, но только если у них есть и другие доходы помимо пенсии.

Налоговый вычет — процедура, позволяющая гражданам уменьшить налогооблагаемую базу или вернуть часть уплаченного налога.

Один из видов налоговых вычетов — это социальные вычеты, позволяющие платить меньше налогов (или вернуть часть ранее уплаченного) при оплате социально значимых расходов: на лечение, занятия спортом, образование (свое или детей), благотворительность.

Главное условие получения социального налогового вычета, в том числе за лечение, — наличие у гражданина дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц  (НДФЛ). Пенсия таким налогом не облагается, поэтому неработающие пенсионеры, не имеющие других источников дохода, облагаемых НДФЛ, налоговый вычет получить не смогут. Не стоит рассчитывать на вычет и пенсионерам, получающим дополнительный доход в качестве самозанятых, поскольку они выплачивают другой вид налога — налог на профессиональный доход (НПД).

Однако если гражданин пенсионного возраста работает или получает иной доход, с которого уплачивает НДФЛ, он имеет полное право на получение налогового вычета за лечение.

В каких ситуациях пенсионер, проходящий лечение или покупающий лекарства, может рассчитывать на налоговый вычет:

• Пенсионер работает по трудовому договору или договорам ГПХ и уплачивает с полученных доходов НДФЛ.
• Он получает доход как индивидуальный предприниматель (ИП), используя основную систему налогообложения (ОСНО).
• Он сдает в аренду недвижимость и платит НДФЛ с получаемых доходов.
• Он продал имущество, которым владел меньше определенного срока (3–5 лет), например квартиру, дачный участок, автомобиль. В этом случае уплачивается НДФЛ.
• Он получил в подарок имущество (если дарили не близкие родственники) и уплатил НДФЛ.
• Он получает любые другие доходы, с которых уплачивается НДФЛ.

Заявление на налоговый вычет можно подавать в течение трех лет по окончании года, в котором были расходы на лечение или приобретение лекарств. Главное, чтобы пенсионер платил НДФЛ с любых доходов в том же календарном году, когда проходил лечение или покупал лекарства.

Если лечение пенсионера оплачивают близкие родственники — дети или супруг(а), которые платят НДФЛ, то они могут получить налоговый вычет, даже если сам пенсионер не работает и не платит налог. Подробнее о том, как получить вычет за лечение родственников, здесь.

Сколько можно вернуть за обычное лечение, покупку лекарств и оплату договоров ДМС

Большинство медицинских услуг относятся к категории обычного лечения.

Согласно правилам, действующим с 1 января 2024 года, максимальная сумма расходов, с которой можно получить социальный налоговый вычет за обычное лечение, покупку медикаментов и оплату ДМС, составляет 150 000 рублей в год (до 2024 года – 120 000 рублей). В большинстве случаев вычет предоставляется по ставке НДФЛ 13%, таким образом максимум можно вернуть 19 500 рублей в год (до 2024 года — 15 600 рублей). Однако если пенсионер зарабатывает более 2,4 млн рублей в год и платит НДФЛ по повышенной ставке, введенной с 1 января 2025 года, размер вычета может быть больше — до 33 000 рублей в год при ставке 22%.

При этом лимит в 150 000 рублей — общий для большинства социальных вычетов (за лечение, собственное обучение и занятия спортом, для благотворительности и обучения детей действуют отдельные лимиты). Например, если пенсионер потратил за год 170 000 рублей на лечение и еще 60 000 на занятия спортом, в общей сложности он все равно сможет вернуть налоговым вычетом не более 19 500 рублей за этот год (при ставке НДФЛ 13%).

Сколько можно вернуть за дорогостоящее лечение

 Для медицинских услуг, которые относятся к категории дорогостоящего лечения, нет ограничения в 150 000 рублей, для расчета налогового вычета учитываются фактические затраты на лечение.

К дорогостоящему лечению относятся некоторые виды ортопедического лечения зубов, высокотехнологичная помощь, лечение бесплодия с помощью ЭКО, некоторые виды паллиативной помощи. С полным списком можно ознакомиться здесь.

Все финансы в вашем смартфоне

Оформляйте кредиты, вклады, карты и полисы в приложении Банки.ру

Скачать приложение

Какие документы понадобятся

За обычное или дорогостоящее лечение

Для оформления налогового вычета за лечение потребуется справка об оплате медицинских услуг по установленной форме. Справку можно получить в медицинском учреждении или у индивидуального предпринимателя, который оказывал медицинские услуги. Для получения налогового вычета необходимо, чтобы организация или ИП, оказавшие услуги, работали в Российской Федерации и имели медицинскую лицензию. Для получения вычета за обычное лечение в справке указывается код «1», а за дорогостоящее — код «2».

Для получения налогового вычета за лечение после 1 января 2024 года потребуется только справка об оплате медицинских услуг. Если лечение проводилось до 2024 года, потребуется также приложить копию договора об оказании медицинских услуг и копию лицензии медицинской организации или ИП, которые оказывали услуги.

За покупку лекарственных средств

Для получения налогового вычета за покупку лекарств необходимо, чтобы медикаменты приобретались по рецепту врача. Для получения вычета потребуется предоставить рецепт на официальном бланке (или же выписку из истории болезни) и чеки (или другие платежные документы) из аптеки.

«Регулярно возвращаю около 10 000 рублей». Как получить налоговый вычет за покупку лекарств — личный опыт

Статьи

02.09.2025, 16:00

За страховые взносы по договору ДМС

Для получения вычета за оплату договора ДМС необходима справка об уплате страховых взносов для представления в налоговый орган.

Как пенсионеру оформить налоговый вычет за лечение и покупку лекарств

После сбора необходимых документов оформить налоговый вычет можно несколькими способами:

Если пенсионер работает и проходил лечение, покупал лекарства или оплачивал ДМС в текущем году, то до окончания года можно получить вычет через работодателя. Вот как это сделать:

1. Представить в налоговый орган по месту жительства заявление о подтверждении права на получение социального налогового вычета с приложением подтверждающих документов (справок).
2. Подать работодателю заявление о предоставлении социального налогового вычета в произвольной форме.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, вычет можно получить через налоговую инспекцию по месту жительства. Необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив подтверждающие документы. Сделать это можно очно или через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Для заполнения декларации может понадобиться справка о полученных доходах и удержанных суммах налога, которую можно получить у работодателя.

Самый простой способ — подать заявление на налоговый вычет через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц на сайте Федеральной налоговой службы. Система поможет составить декларацию по форме 3-НДФЛ для оформления вычета, при этом большинство требуемых данных может быть заполнено автоматически. Потребуется оформить электронную подпись и приложить подтверждающие документы в электронном виде.

Более подробно о получении социальных налоговых вычетов можно прочесть здесь.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение: что важно знать

• Если пенсионер не работает или является самозанятым и не имеет других доходов, он не может получить налоговый вычет за лечение.
• Пенсионер имеет право на получение налогового вычета за лечение, покупку лекарств или оплату ДМС, если у него, помимо пенсии, есть другой доход, с которого он уплачивает НДФЛ (например, зарплата или доход от сдачи в аренду квартиры).
• Если супруг(а) или дети неработающего пенсионера оплачивают его лечение, они могут получить налоговый вычет (если сами платят НДФЛ).
• Для налоговых вычетов за обычное лечение, покупку медикаментов, платежи по ДМС учитывается сумма расходов, не превышающая 150 000 рублей в год, таким образом, при ставке НДФЛ 13% максимально можно вернуть 19 500 рублей в год. Лимит в 150 000 рублей — общий для социальных налоговых вычетов за лечение, образование и оплату спортивных занятий.
• По расходам на медицинские услуги, входящие в список дорогостоящих видов лечения, ограничение в 150 000 рублей не применяется, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.

Ваши финансы под контролем

Доступ к кредитной истории, бонусам и сервисам — после авторизации

Авторизоваться