После смерти человека его имущество передается наследникам. А что происходит с кредитами и ипотекой? Разбираемся, должны ли родственники возвращать долг и могут ли они от этого отказаться.
Переходят ли долги по наследству
Наследники принимают на себя не только деньги и имущество, но и долги умершего родственника, это указано в статье 1112 Гражданского кодекса РФ.
«В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности, например, кредитные», — говорит адвокат, управляющий партнер международной юридической компании Legal World Ирина Калинина.
В каких случаях долг переходит и не переходит по наследству
Наследование долгов происходит вместе с имуществом, но есть одно условие. Наследник должен согласиться на открытие наследства, отмечает Ирина Калинина.
«Статья 1152 ГК РФ говорит о том, что нельзя принять часть наследства. Наследник может получить только все: движимое, недвижимое имущество, а также кредитные обязательства, — рассказывает Ирина Калинина. — Если вы не хотите принимать кредиты, можете отказаться от наследства. Но в таком случае вы не сможете претендовать и на имущество».
Как не платить кредит за умершего родственника
Отказ от кредита значит отказ и от остального наследства. Его нужно оформить у нотариуса.
«Для наследников существует только один способ не наследовать долги — отказаться от наследства полностью. Сделать это можно в шестимесячный период открытия наследства, — поясняет вице-президент Ассоциации юристов по регистрации, ликвидации, банкротству и судебному представительству Владимир Кузнецов. — Если наследник несовершеннолетний, просто так от наследства не отказаться. Необходимо разрешение органов опеки, которые могут его и не выдать».
Как узнать, есть ли в наследстве кредиты
Если наследодатель не оставил списка финансовых активов, нотариус должен запросить его кредитную историю. Но о долгах могут сообщить и сами кредиторы: увидят, что заемщик вдруг перестал платить, проверят, жив ли он, и свяжутся с наследниками.
Сколько придется выплатить
Наследники не должны выплачивать весь кредит за умершего заемщика. Они обязаны погасить долг только в пределах стоимости имущества, которое им досталось. Если имущество распределено по долям, то и кредит нужно будет погасить в размере доставшейся доли. Например, если получили в наследство машину стоимостью 500 тысяч рублей, то максимум 500 тысяч рублей придется отдать в счет долга.
«Если размер кредитной задолженности будет превышать размер активов наследодателя, наследники все равно обязаны выплатить долг только в объеме перешедшего им имущества», — говорит Владимир Кузнецов.
Кстати, в период между смертью заемщика и принятием наследства банк не должен начислять штрафные санкции за просрочку/неуплату. Проценты будут начисляться. После вступления в наследство можно связаться с банком и обсудить условия договора. Возможно, кредитор согласится на реструктуризацию.
Кто не платит долг за наследство
Наследникам не нужно платить налог на доход физических лиц (НДФЛ) с унаследованного имущества и денег. Исключение — если по наследству передаются права на вознаграждение от произведений науки, литературы, искусства, а также на созданные и запатентованные промышленные образцы, полезные модели и изобретения (п. 18 ст. 217 НК РФ).
А вот с продажи унаследованного имущества налог платить нужно, но только если с момента получения наследства прошло меньше трех лет.
Если кредит был застрахован на случай смерти заемщика
После смерти заемщика, когда долги передаются по наследству, наследникам нужно обратиться в банк и запросить документы, в том числе страховку, советует Ирина Калинина:
«Банки страхуют риски смерти, и если есть страховка, то кредит полностью или в большей его части закроет страховая компания. Таким образом, можно существенно снизить кредитную нагрузку либо вовсе от нее избавиться. Но наследники почему-то боятся задавать вопросы банкам, хотя имеют на это право».
Если заемщик не был застрахован, то наследникам придется выплачивать долг согласно кредитному договору.
Когда есть поручитель и созаемщик
Обязанности поручителя прописаны в кредитном договоре. Его ответственность может закончиться в случае смерти заемщика. Или наоборот, он продолжит отвечать за кредит даже при наследовании долга.
Созаемщик же по сути такой же заемщик — ему предъявляют похожие требования. У него те же права, обязанности и ответственность перед банком по погашению кредита, даже если он не пользуется этими деньгами. Созаемщику автоматически достается долг, если заемщик не в состоянии выплачивать кредит.
Если кредит взят под залог
Ипотечная квартира или машина, которая находится в залоге у банка, перейдет наследникам вместе с кредитом, но запись о залоге останется.
«При этом банк будет вправе удовлетворить свои требования за счет продажи залогового имущества. Наследникам, если им трудно выплачивать кредит, стоит договориться с кредитной организацией о пересмотре графика платежей, чтобы сохранить квартиру или машину», — поясняет Владимир Кузнецов.
«Квартира, купленная на кредитные деньги, распределяется между наследниками в соответствии с долями наследования — так же, как и кредитное обязательство, — говорит Ирина Калинина. — Наследники могут договориться между собой и, например, отказаться от своих долей в пользу кого-то одного из наследников, но тогда и кредит ляжет на этого наследника».
Частые вопросы о налогах на наследство
Можно ли получить налоговый вычет при продаже унаследованного имущества?
Если унаследованное жилое имущество находилось в собственности менее трех лет и было продано, можно применить налоговый вычет на сумму 1 млн рублей. Размер полученного от продажи дохода будет уменьшен на эту сумму. К примеру, если унаследованная квартира продана за 3 млн, заплатить НДФЛ нужно будет только с 2 млн.
Максимальный размер вычета для унаследованного нежилого имущества, транспорта и ценных вещей — 250 тысяч рублей.
Нужно ли платить пошлину на наследство?
Да, она уплачивается нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство. Размер зависит от степени родства наследника. Если это дети, родители, супруги, братья или сестры, заплатить нужно 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тысяч рублей. Для других наследников размер пошлины составит 0,6%, но не более 1 млн рублей.
Нужно ли платить другие налоги на унаследованное имущество?
Да, наследнику начислят имущественный или транспортный налог. Как пояснили в налоговой службе, права на имущество переходят к наследникам со дня открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя или с момента, когда суд объявил его умершим. Транспортный налог начисляется с даты регистрации транспортного средства на имя наследника, имущественный — со дня открытия наследства.
«Если наследодатель ранее не оплатил направленное ему налоговое уведомление, то задолженность по имущественным налогам оплачивают наследники в пределах стоимости наследственного имущества», — сообщили в ФНС.
Можно ли уменьшить доход от проданного наследства?
Да, можно уменьшить доход на размер расходов наследодателя. Для этого нужно подтвердить документально, сколько наследодатель потратил на покупку недвижимости. Подойдут договор купли-продажи, расписка о получении денег.
Что делать с кредитом, если человек умер
Наследник несет ответственность по долгам наследодателя. Необходимо отправить в банк, где оформлен кредит, нотариально заверенную копию свидетельства о смерти и справку о смерти. Также можно обратиться в бюро кредитных историй и проверить, есть ли займы, о которых родственникам неизвестно. Эту информацию в БКИ может запросить и нотариус, который ведет наследное дело.
Когда банк получит информацию о кончине заемщика, начисление штрафов и пеней за просрочку должно прекратиться.
Кто выплачивает остаток по кредиту после смерти заемщика
Если кредит был застрахован, долг банку должна погасить страховая компания. В иных случаях обязанность по погашению кредита перейдет наследникам, если те вступят в наследство. Но максимальная сумма долга ограничена размером наследства. К примеру, если унаследована квартира стоимостью 5 млн рублей, а долг по кредиту составляет 7 млн, то выплатить банку нужно только 5 млн.
Какие долги переходят по наследству от умершего
В ст. 1112 ГК РФ указаны долги, которые не наследуются. Это обязанности, связанные с личностью наследодателя, а именно задолженность по алиментам, штрафы, долги за причинение вреда здоровью. Остальные долги, в частности по кредитам, коммунальным услугам, налогам, наследуются.
Должны ли родственники выплачивать кредит за умершего
Да, если кредит не был застрахован (или страховая компания отказала в выплате) и родственники приняли наследство.
