ЦБ РФ на заседании 6 июня 2025 года впервые с осени 2022-го понизил ключевую ставку — до этого либо повышал ее, либо сохранял на определенном уровне некоторое время.
Известно, что уровень ключевой ставки влияет на налог по вкладам: от уровня первой зависит сумма дохода по вкладам, которая не облагается налогом.
Разберемся, изменится ли что-то в налоге на вклады после того, как ЦБ снизил ключевую ставку на 1 процентный пункт на июньском заседании.
Что такое необлагаемая налогом сумма по вкладам
Это определенный лимит, в пределах которого (включительно) налог на доход по вкладу не начисляется.
Каждый календарный год эта сумма может меняться — ее нужно высчитывать по простой формуле (эта норма прописана в п .7 ст. 214.2 НК РФ):
Необлагаемый налогом доход = 1 000 000 × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число каждого месяца в интересующем году.
Например, в 2024 году максимальная ключевая ставка на 1-е число каждого месяца составила 21%. Таким образом, максимальная сумма дохода за 2024 год, которая не облагается налогом, составляет:
1 000 000 × 21% = 210 000 рублей.
Если за 2024 год по всем вкладам в российских банках вы получили доход не более 210 000 рублей, налог на вклады в 2025-м платить не нужно.
Важно: когда говорят «необлагаемая сумма за такой-то год» или «в таком-то году», имеется в виду не год уплаты налога, а год получения дохода. В примере выше мы рассматриваем необлагаемый лимит 2024 года — в том году мы получили доход по вкладам, а налог с него уплачиваем в 2025-м. Соответственно, необлагаемая сумма рассчитывается с учетом максимального уровня ключевой ставки на 1-е число каждого месяца 2024 года.
Какая сумма дохода по вкладам не облагается налогом в 2025 году
Речь пойдет о сумме дохода за 2025 год, по результатам которого вкладчики будут платить налог в 2026-м.
Чтобы понять, каким будет необлагаемый лимит 2025 года, нужно знать максимальный уровень ключевой ставки на 1-е число каждого месяца 2025-го. Поскольку год еще не закончился, нельзя со стопроцентной уверенностью говорить о необлагаемом лимите текущего года. Но можно предположить, каким он будет.
В настоящее время ожидается постепенное снижение ключевой ставки, значит, есть основания полагать, что 21%, который держался до июня этого года — и есть максимальный уровень ключевой ставки в 2025 году.
Если ЦБ РФ в течение 2025 года не поднимет ключевую ставку выше 21%, необлагаемый налогом лимит дохода по вкладам за 2025-й сохранится на уровне 210 000 рублей. То есть, скорее всего, если за 2025 год вы заработаете на депозитах не более 210 000 рублей, платить налог в 2026-м не придется.
Если заработаете больше — например, 1,2 млн рублей, то налог рассчитается только на сумму, которая превышает 210 000 рублей, то есть не на всю сумму вашего дохода по вкладу, подчеркивает эксперт-аналитик Банки.ру Гаянэ Замалеева.
Даже если в течение 2025 года Центробанк снизит ключевую ставку до, к примеру, 18% годовых или ниже — это не повлияет на сумму необлагаемого налогом лимита.
Однако если по какой-то причине ключевая ставка до конца 2025 года в России вырастет, например до 22%, лимит года изменится: 1 000 000 × 22% = 220 000 рублей.
Точный максимальный уровень ключевой ставки за 2025 год будет известен уже после октябрьского заседания ЦБ РФ, поскольку в ноябре заседание не запланировано, а декабрьское должно состояться 19-го числа — оно не попадает на 1-е число заключительного месяца года.
Сколько нужно положить на вклад, чтобы не платить налог
Это зависит от суммы вашего вклада, процентной ставки по нему, срока вклада и общего количества ваших депозитов, потому что налог начисляется не на доход с конкретного вклада, а на общую сумму всего вашего процентного дохода за год. Проще всего это посчитать самостоятельно на примере интересующих вас депозитов с учетом суммы вашего вклада.
Замалеева приводит пример: если вы хотите открыть годовой вклад со ставкой 20% годовых, то до суммы в 1 050 000 рублей доход не превысит необлагаемый лимит, налог платить не придется (при условии, что необлагаемый лимит года равен 210 000 рублей и других вкладов у вас нет). Положив на такой вклад сумму 1 050 000 рублей, вы заработаете процентами 210 000 рублей — это укладывается в необлагаемый лимит года. Положите больше — заработаете больше и с суммы превышения лимита заплатите НДФЛ.
На Банки.ру есть вклады, которые открываются полностью онлайн
Это удобно, бесплатно и безопасно: мы не берем комиссию, а вложенные деньги застрахованы государством.
За открытие некоторых вкладов на Банки.ру можно получить бонус к вашей ставке в конце срока — до 3,5% годовых — как новым, так и старым клиентам.
Выбрать такой вклад можно здесь.
Еще по теме:
