При заключении договора страхования жизни, особенно при покупке квартиры с использованием ипотеки или при другом крупном кредите, важно понимать, кто станет выгодоприобретателем по этому полису. Именно от этого выбора будет зависеть, возможно ли будет получить выплату или налоговый социальный вычет. Разобрались, кто может быть выгодоприобретателем по договору страхования жизни, почему важно выбрать его правильно и в чем разница между выгодоприобретателем-страхователем и банком.
Кто такой выгодоприобретатель по полису страхования жизни
Всего в договоре личного страхования действует три фигуранта. Все эти функции может взять на себя как один человек, так и три разных:
- страхователь — он заключает договор и платит страховую премию;
- застрахованное лицо — именно его жизнь и здоровье подлежат страховой защите;
- выгодоприобретатель — это лицо, в пользу которого заключен договор, то есть тот, кто получает страховую выплату при наступлении страхового случая.
Выгодоприобретателем может быть как сам застрахованный (то есть этот человек получит все оговоренные договором страхования выплаты, кроме выплаты из-за смерти), так и другое лицо, которого назначит страхователь с согласия застрахованного и который сможет получить выплату при наступлении неблагоприятного события. Причем выгодоприобретателем может быть как физическое лицо, так и юридическое.
По договору страхования жизни страхователь может назначить сразу нескольких выгодоприобретателей. Они могут получить равные доли выплат или же в разных пропорциях. При этом выгодоприобретатель должен письменно подтвердить свое согласие на это. Если выгодоприобретатель не указан в договоре, то им будет являться застрахованный, а если застрахованный погибнет — его наследники.
Выгодоприобретатель может быть указан как по всем рискам в договоре, так и по каждому отдельному риску. К примеру, в договоре прописано несколько страховых рисков — уход из жизни, установление инвалидности, травма, и по каждому из этих рисков может быть назначен выгодоприобретатель, отмечает руководитель направления судебной работы СК «Росгосстрах Жизнь» Дарья Майорова. В течение срока действия договора страхователь может поменять свое решение и указать других лиц в качестве выгодоприобретателей, добавляет руководитель отдела обучения «АльфаСтрахование — Жизнь» Екатерина Паршина.
Почему важно указать выгодоприобретателя правильно
Назначение выгодоприобретателя может повлиять на получение налогового вычета по договору страхования жизни. Для получения налогового вычета должно быть соблюдено несколько факторов:
- Срок договора добровольного страхования жизни должен составлять от 5 лет.
- Страхователь должен быть налогоплательщиком.
- Договор должен быть заключен в пользу страхователя или его близких родственников.
Также есть нюансы, связанные с налогообложением. Так, согласно Налоговому кодексу РФ, выплаты выгодоприобретателю не будут облагаться НДФЛ, если застрахованный ушел из жизни, получил инвалидность и т. п. Также не облагаются НДФЛ выплаты выгодоприобретателям — близким родственникам, которые они получают по окончании действия полиса (такой риск называется «дожитие»).
При наступлении события «дожитие» страховые выплаты подлежат налогообложению с учетом применения среднегодовой ставки рефинансирования Банка России при назначении выгодоприобретателя не из числа близких родственников, отмечают в СК «Росгосстрах Жизнь».
При заключении договора сроком от пяти лет и назначении выгодоприобретателем своего супруга, родителей и детей, по договору страхования жизни может предоставляться социальный налоговый вычет в сумме не более 15,6 тысяч рублей в год. Вычет рассчитывается как 13% от стоимости страхового полиса, но не более чем от 120 тысяч рублей.
«То, что страхователь может самостоятельно решить, кому будут осуществлены страховые выплаты, поможет избежать необходимости в трудной жизненной ситуации получателям выплаты ждать окончания шестимесячного срока для вступления в наследство», — говорит начальник правовой службы компании «СберСтрахование жизни» Кристина Найко. В рамках кредитных обязательств выгодоприобретателем можно назначить своего кредитора, что снизит финансовую нагрузку на родственников в случае наступления непредвиденных ситуаций, поскольку кредитные обязательства будут погашены за счет страховой компании, отмечает она.
Если выгодоприобретателем является банк
При добровольном страховании жизни выгодоприобретателем можно назначить любое лицо. Но при ипотечном страховании выгодоприобретателем будет являться банк в части остатка ссудной задолженности. В случае, если страховая сумма превышает остаток по кредиту, выплату в размере этого превышения получают наследники, уточняют в ВСК.
Если выгодоприобретателем по договору смешанного страхования является банк, то социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме страховых взносов, уплаченных за страхование жизни и здоровья, налогоплательщику предоставлен быть не может, отмечают в «Совкомбанк Страхование Жизни».
