Какой доход по вкладам не облагается налогом

В 2026 году нужно будет уплатить налог на доход по банковским вкладам за 2025 год. И хотя сделать это нужно будет чуть меньше чем через год, рассчитать размер дохода, который под налог не попадает, можно уже сейчас. 

Банки не выступают налоговыми агентами, поэтому заплатить налог физическим лицам придется самостоятельно. 

Рассказываем, какой доход по вкладам не будет облагаться налогом в 2026 году и как правильно рассчитать сумму налога.

Какая сумма дохода по вкладу не облагается налогом в 2026 году

Чтобы рассчитать налог на доход по вкладам, нужно правильно вычислить лимит — сумму дохода, которая не будет облагаться налогом. За все, что свыше этой суммы, налог заплатить придется. 

Необлагаемый НДФЛ лимит 2026 года зависит от самого высокого значения ключевой ставки за текущий год — это 21%. 

Чтобы вычислить необлагаемый лимит, нужно 1 млн рублей умножить на 21% — получится 210 тысяч рублей, как и в прошлом году.

То есть из полученного за год дохода от банковских вкладов нужно вычесть 210 тысяч рублей. Оставшаяся сумма — та, с которой вы заплатите 13% или 15% налога.

Пример:

Допустим, совокупно на вкладах в разных банках у вас есть 5,5 млн рублей. 

За 12 месяцев в 2025 году эти вклады принесли вам 17% годовых, то есть 935 тысяч рублей.

Из этой суммы вычитаем 210 тысяч рублей — получаем 725 тысяч рублей. Именно на эту сумму вам начислят НДФЛ. 

Какова ставка НДФЛ на доход по банковским вкладам

С начала 2025 года по отношению к доходам по банковским депозитам действуют такие ставки: 

• 13% для налоговых резидентов РФ, чей процентный доход не более 2,4 млн рублей;
• 15% для налоговых резидентов РФ, если процентный доход более 2,4 млн рублей, но применяется ставка к сумме превышения.
• 15% для нерезидентов вне зависимости от размеров процентного дохода.

Кто должен заплатить налог на доход по банковским депозитам в 2026 году 

Уплатить налог на доходы по банковским депозитам обязаны как налоговые резиденты РФ, так и нерезиденты, которые имеют вклады в российских банках. Исключений для пенсионеров, людей с инвалидностью и граждан других льготных категорий нет. Если доход по вкладу поступает на счет несовершеннолетнего гражданина РФ, то налоги за него должны уплачивать родители или опекуны.

Но вам не придется самому собирать данные о доходах с каждого банка, в котором у вас есть депозит.

«Банки передают в налоговую сведения о выплаченных процентах по вкладам и другим счетам, к ним приравненным, например, по накопительным, — объясняет Ярослав Кабаков, директор по стратегии ИК «Финам». — ФНС затем формирует налоговое уведомление, которое приходит вкладчику. Оплату налога производит сам человек — в обычном порядке, через личный кабинет или иными способами, когда ФНС выставляет итоговую сумму к уплате». 

Заплатить налог на доход со вкладов должен сам человек, которому принадлежит вклад, то есть физическое лицо. 

«Итоговую сумму налога к уплате определяет ФНС, физическое лицо получает единое уведомление осенью, — рассказывает Арман Манукян, заместитель руководителя мультисемейного офиса «БКС Мир инвестиций». — В уведомлении отражены как имущественные налоги, так и налог по процентным доходам. После этого обязанность на уплате НДФЛ лежит на физическом лице в срок не позднее 1 декабря». 

То есть налог за доходы в 2025 году нужно будет заплатить до 1 декабря 2026 года. 

Как считать налог на доходы по вкладам из разных банков

Если у вас несколько вкладов в разных банков, то заплатить налог придется с доходов по всем этим вкладам. 

«Лимит по доходу от вкладов считается не по каждому депозиту, а по совокупности всех вкладов одного человека во всех российских банках, — поясняет Гаянэ Замалеева, эксперт-аналитик Банки.ру. — Имейте в виду, что налоговая получает данные со всех банков, поэтому вероятность, что ваш вклад не заметят, невозможна». 

Необлагаемый налогом лимит относится не к каждому вкладу в отдельности, а в совокупности ко всему вашему доходу по банковским депозитам за год. Вероятность, что в расчеты ФНС может закрасться ошибка, не исключается полностью, хотя это и маловероятно, поэтому все же лучше самостоятельно посчитать сумму, которую придется уплатить в качестве налога. 

«Факт возможной ошибки в передаче информации в ФНС не освобождает вкладчика от обязанности уплатить налог, — отмечает Кабаков. — Если уведомление пришло неверное, то можно уточнить данные в ФНС или подать декларацию».

«Лимит на доход по вкладам связан исключительно с банковскими процентными доходами, — утверждает Манукян, — к инвестиционным или страховым доходам он не применяется». 

Инвестиционные доходы — торговая прибыль, дивиденды, купоны по брокерским счетам, доходы и вычеты по ИИС, выплаты по НСЖ или ИСЖ, а также долгосрочные программы сбережений — регулируются отдельными налоговыми режимами и не суммируются с банковскими процентами, поддерживает коллегу Кабаков.

Как высчитать сумму налога на доход по депозиту, полученный за несколько лет 

В этом случае нужно рассчитывать необлагаемый налогом лимит для каждого года. Из этого лимита необходимо вычесть доходы по депозитам, которые вы получали в соответствующем году. Остатки лимитов складываются и вычитаются из суммы дохода по долгосрочному депозиту. 

Такая схема действует с 2025 года для долгосрочных вкладов (со сроком более 15 месяцев), по которым проценты выплачиваются в конце срока. 

Здесь привели пример расчета налога на доход с вклада сроком больше года.

«Лимит рассчитывается с учетом неиспользованных остатков лимитов предыдущих лет, пока действовал вклад», — говорит Манукян.

«Если вклад открыт в 2023 году, а проценты выплачены в 2025 году, будет учитываться необлагаемый лимит каждого года (2023, 2024, 2025)», — подтверждает Замалеева. 

Нужно ли платить налог на доходы по валютным вкладам

Помимо рублевых депозитов граждане России могут получать доход от вкладов в валюте, открытых в российских банках. Это могут быть счета в юанях, иногда в долларах, евро или других валютах. 

Доходы по таким вкладам также облагаются НДФЛ, как и рублевые вклады. 

«Все валютные проценты, полученные по счетам в юанях или других валютах в российских банках, также подлежат налогообложению, — подтверждает Кабаков. — При расчете их переводят в рубли по официальному курсу ЦБ на дату выплаты и сравнивают с рублевым лимитом». 

Как заплатить налог на доходы по банковским вкладам

Чтобы уплатить налог на процентный доход по вкладам, не нужно подавать декларацию о доходах. Банки сами предоставляют данные в ФНС о выплаченных вам процентах, на основании этих сведений ФНС рассчитывает налог и выставляет счет физлицу. 

До 1 декабря следующего года налогоплательщик должен этот счет оплатить. То есть за доходы 2025 года нужно будет заплатить налог не позднее 1 декабря 2026 года.

Сделать это можно: 

• в личном кабинете налогоплательщика; 
• в личном кабинете банка или офисе любого банка; 
• через платежные терминалы.

Какой доход по вкладам не будет облагаться налогом в 2026 году. Главное

• Налогом облагается доход по банковским вкладам, полученный за 2025 год.
• Существует необлагаемый налогом лимит. Для доходов за 2025 год это — 210 тысяч рублей.
• Из суммы дохода по всем банковским счетам физического лица нужно вычесть необлагаемый налогом лимит. Налог выплачивают с суммы превышения.
• Налог должны заплатить налоговые резиденты РФ, а также нерезиденты — все, кто имеет доход от вкладов в российских банках. Льгот по этому налогу пока не предусмотрено.
• Физические лица должны заплатить налог самостоятельно, после того как ФНС осенью пришлет уведомление о начисленном налоге.

Комментарии снова доступны

Авторизуйтесь, чтобы обсуждать материалы и делиться мнением