НДС вырос до 22%, как снизить потери?
На кого повлияет повышение ставки НДС
Повышение НДС до 22% затронет всех, кто использует основную ставку. Ее нужно применять к отгрузкам и авансам 2026 года и последующих лет.
При этом сохраняются льготные ставки НДС:
- 10% — для медицинских и детских товаров, мясной и молочной продукции, печатных СМИ и книг;
- 5 и 7% — для бизнеса на УСН, который достиг лимита доходов для уплаты НДС и выбрал пониженные ставки;
- 0% — например, для гостиниц и экспортеров.
При переходе на НДС 22% придется пересматривать договоры с контрагентами и бюджет. Рекомендуем закрыть максимум сделок в 2025 году. Даже если оплату по ним получите в 2026 году, перечислять с нее НДС не придется.
Как скорректировать договоры
Уже сейчас пересмотрите формулировки по НДС в договорах.
По действующим договорам с исполнением в 2026 году обсудите с контрагентами увеличение цены на НДС:
- Если они согласятся, нужно подписать допсоглашение к договору уже в 2025 году.
- Если нет, считается, что цена сделки включает в себя НДС по ставке 22% вместо 20%, — то есть ваш доход уменьшится. Тогда налог считают по расчетной ставке 22/122.
По новым договорам с исполнением в 2026 году сразу пропишите цену с НДС 22%. Если контрагент будет возражать, сошлитесь на закон о поправках. Если и это не поможет, придется или отказаться от сотрудничества, или платить 2% за свой счет.
По какой ставке принимать к вычету входной НДС
Для вычета входящего НДС важна дата отгрузки продавцом или дата перечисления ему аванса, а не дата постоплаты или принятия товаров, работ или услуг к учету.
Как быть с авансами в переходный период
Напомним, ставка НДС 22% применяется к отгрузкам и авансам только с 2026 года. Но могут возникнуть ситуации, когда отгрузка и перечисление аванса переходят через 31 декабря 2025 года. Разберем два возможных случая.
Оплата в 2025 году, отгрузка — в 2026 году. По возможности не берите авансы под отгрузки 2026 года. Если уже получили деньги, есть два варианта:
- Покупатель не захотел доплачивать 2% НДС в 2026 году. Тогда счет-фактуру на отгрузку надо выставить со ставкой 22%, а НДС с аванса принять к вычету по ставке 20/120. По сути, 2% заплатили за свой счет.
- Покупатель согласился доплатить — подпишите допсоглашение об этом и попросите перевести деньги в 2026 году. После получения составьте корректировочный авансовый счет-фактуру. НДС с отгрузки посчитайте по ставке 22% и примите к вычету налог: по ставке 20/120 с суммы, поступившей в 2025 году, и 22/122 — с суммы, полученной в 2026 году.
Рассмотрим на примере. ООО «Гром» занимается продажей металла:
10 декабря 2025 года Гром заключил договор на поставку металла по цене 120 000 ₽, включая НДС 20%;
15 декабря 2025 года ООО «Молния» перечислило полную оплату за металл;
12 января 2026 года металл отгрузили.
Хоть договор и оплата прошли в 2025 году по цене с НДС 20%, в момент отгрузки продавец Гром должен рассчитать НДС по ставке 22%:
цена без НДС: 100 000 ₽;
начисленный НДС по ставке 22%: 100 000 × 22% = 22 000 ₽;
цена с НДС: 122 000 ₽.
При отгрузке ООО «Гром» нужно выставить Молнии счет-фактуру с суммой НДС 22 000 ₽ и запросить доплату 2 000 ₽. Если Молния согласится, после получения денег необходимо выставить корректировочный счет-фактуру на аванс.
Отгрузка в 2025 году, оплата — в 2026 году. Такая ситуация выгодна обеим сторонам.
Напомним, налоговая база по НДС определяется на более раннюю из дат — отгрузки или предоплаты. Значит, продавец считает налог по ставке 20%, которая действует на момент отгрузки в 2025 году. Пересчитывать ее после получения оплаты не надо. Покупатель также принимает НДС к вычету по ставке 20/120.
Федеральная налоговая служба совместно с ЦБ разрабатывают систему признаков, по которым обычные переводы между гражданами могут быть квалифицированы как коммерческая деятельность. Среди потенциальных «маркеров» риска — регулярное поступление денег из других регионов, большое количество операций в рабочее время и высокая частота транзакций. Об этом пишет «РБК».
Финансовый маркетплейс Банки.ру предлагает широкий выбор актуальных предложений для оформления вклада или накопительного счета, которые можно посмотреть и подобрать по этой ссылке https://www.banki.ru/products/deposits/?type=All. Здесь удобный сервис подбора вкладов и накопительных счетов, который позволит найти высокие процентные ставки.
Сегодня в приложении Альфа-Банка у меня появилось необычное предложение.
Хочу поделится с пользователями площадки Диалога банки ру. своим опытом по открытию очень привлекательного вклада,, Выгодное начало,,в банке ВТБ , который я открыл 1апреля 2026г через маркетплейс банки ру. https://www.banki.ru/products/deposits/. заполнив данные по сумме , сроку. для наилучшего предложения для себя по выбору устраивающих условий. Данный вклад я открыл на сумму 50000 рублей по ставке 18% . Условия по % ставке весьма привлекательные. Это максимальная сумма, к сожалению,по...
С 28.04 в Альфа-Банке введён в линейку вкладов вклад,,,Альфавыгодный ,, со ставкой 21, 8% + капитализация % , что делает ставку ещё выше. Сумма вклада небольшая - до 50т ₽ по макс. Имеются требования к клиенту для возможности открытия. Если у вас в Приложении банка нет этого предложения , то вы не подходите по критерям для его открытия.Проверяйте у себя по своему профилю критерии по требованиям для открытия этого вклада по статусу , новый клиент ,, открывший продукты в банкн...
Альфа-Банк и Совкомбанк- два банка , картами которых , я пользуюсь доя оплаты услуг и повседневных трат. Удобно изначально + выгода. Картами других банков , пользуюсь , сейчас, редко.
Экологическая повестка перешла из стадии «давайте беречь природу» в стадию жесткой экономики. Углеродный налог теперь — реальность для большинства международных сделок. Литий, кобальт и медь — это «нефть» 2026 года. Страны, владеющие ресурсами для батарей и микрочипов, диктуют условия.
Накануне важного заседания Банка России по ключевой ставке крупнейшие банки продолжают корректировать свои предложения. Где еще можно успеть зафиксировать высокую доходность, а где ставки уже пошли вниз? Разбираем актуальную ситуацию на рынке вкладов.
475 млн карт «Мир» на конец 2025 — это уже реальность 2026-го. Доля на рынке >80%, зарплатные и кредитные почти все наши.
Вице-премьер России Александр Новак заявил, что темпы роста российской экономики за последние три года оказались в три раза выше, чем в еврозоне. По его данным, за этот период ВВП РФ вырос на 9,7%, тогда как в странах еврозоны — всего на 3,1%.
По итогам первых девяти месяцев 2025 года российский ВВП увеличился на 1%. Александр Новак прогнозирует, что в 2026 году рост останется на аналогичном уровне, а к 2027 году темпы экономического расширения в России достигнут среднемировых показателей.
Кроме...
Каждый раз, когда мы идём в магазин и удивляемся ценам, выбираем — отложить деньги или потратить их сейчас, задумываемся о работе, зарплате или будущем — мы сталкиваемся с экономикой. Это не абстрактная наука для аналитиков и чиновников, а живая система, которая напрямую влияет на качество нашей жизни.
Ребята, хочу посоветоваться с теми, кто реально управляет своими деньгами, а не просто читает советы в интернете.
Экономика России в 2026–2027 годах, по оценкам регуляторов и аналитиков, будет развиваться в условиях ограниченного роста, высокой ключевой ставки и сохраняющихся внешних рисков. Основные макропоказатели указывают на постепенную стабилизацию, однако структурные ограничения продолжают сдерживать динамику.
На фоне резкого похолодания европейские страны вновь обновляют максимумы по темпам изъятия газа из подземных хранилищ (ПХГ). Ситуация на энергетическом рынке развивается в соответствии с ранними предупреждениями российской стороны.
Текущая статистика и цены:
Запасы тают: Согласно данным Gas Infrastructure Europe (GIE), к 6 января заполненность европейских хранилищ снизилась до 58,1%. В натуральном выражении объемы активного газа составляют 58,9 млрд куб. м.Рыночная реакция: Опасения по поводу...
Приветствую, уважаемые пользователи Банки.ру!