Как оплатить налог самозанятому в 2024 году

Формат самозанятости очень популярен среди россиян: такой режим налогообложения выбрали уже более 10,5 млн человек. Основные плюсы режима, который изначально вводился в качестве эксперимента, – это быстрая регистрация, минимум обязанностей и выгодные налоговые ставки. Как рассчитать и уплатить налог самозанятому в 2024 году, расскажем ниже.

Общие налоговые положения для самозанятых

Самозанятый по закону платит налог на профессиональный доход (НПД). Платить нужно не со всех поступлений на счет, а только с тех операций, которые вы задекларируете самостоятельно. Например, если вы занимаетесь копирайтингом, то для уплаты налогов надо отразить только ваши гонорары, но не переводы от родственников. 

Налоговая ставка зависит от того, с кем сотрудничает самозанятый: 4% с денежных средств, полученных от физлиц, и 6% с денежных средств, поступивших от юрлиц или индивидуальных предпринимателей (ИП). Если у самозанятого не было дохода в течение какого-то периода, платить ничего не придется.

Льготные ставки будут действовать до конца 2028 года, но нужно иметь в виду, что сумма доходов от деятельности самозанятого ограничена 2,4 млн рублей в год. При превышении этого порога гражданин в течение 20 дней может перейти на другой налоговый режим (УСН или ЕСХН), иначе он потеряет статус самозанятого, и к его доходам будет применяться общая система налогообложения.

Для самозанятых также действует дополнительная мера поддержки от государства: сразу после оформления статуса и регистрации в приложении «Мой налог» автоматически предоставляется сумма в 10 000 рублей. Благодаря этому реальные налоговые ставки в течение какого-то времени составят 3% и 4% соответственно.

Когда нужно платить налоги

Уплатить налог нужно после того, как ФНС пришлет соответствующее уведомление. Обычно это происходит не позднее 12-го числа, саму же оплату нужно произвести до 28-го числа этого же месяца. Если дата выпадает на праздничный или выходной день, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день. 

Если вы только оформили самозанятость, счет на уплату налогов придет на месяц позже. Например, если вы стали самозанятым 5 октября, то налог нужно будет заплатить не до 28 ноября, а до конца декабря.

Как сообщить налоговой о доходе

Сформировать чек и заявить о доходе нужно в момент расчета с клиентом – в том случае, если он расплатился наличными или банковской картой. Если клиент рассчитался, например, переводом на счет, то чек необходимо сформировать и передать ему не позднее 9-го числа следующего месяца. При несоблюдении этих сроков самозанятый может получить штраф от ФНС в размере 20% от суммы расчета при первом нарушении и на всю сумму при повторном нарушении в течение полугода.

Заявить о полученном доходе можно несколькими способами, в зависимости от того, каким приложением для самозанятых вы пользуетесь:

• через официальное приложение ФНС России «Мой налог», которое обеспечивает удаленное взаимодействие между самозанятыми и налоговым органом. Для этого нужно добавить новую продажу, указав тип товара или услуги, стоимость, данные клиента. Чек сформируется после оплаты.

• через приложение банка, в котором вы регистрировались в качестве самозанятого. 

Как уплатить налог на доход

Это можно сделать также несколькими способами.

• Через приложение «Мой налог», скачать которое можно через сервисы Rustore, AppStore и Google play, а также на сайте ФНС. Все текущие начисления и налоговые задолженности отображаются на главном экране приложения. При наличии непогашенной суммы достаточно нажать на кнопку «Оплатить», после чего ввести реквизиты карты и подтвердить списание в своем банке.

• На портале «Госуслуги» (при наличии подтвержденной учетной записи): зайдите в раздел «Платежи» на главной странице сайта, затем – во вкладку «К оплате», где должна появиться начисленная сумма. Если информация указана верная, введите данные банковской карты и подтвердите операцию.

• Через приложение банка, в котором вы оформляли самозанятость. Как правило, банки присылают напоминание накануне платежной даты, поэтому вы можете просто открыть уведомление и оплатить его с нужного счета. 

Важно: уплатить налоги можно с любой карты, даже если она принадлежит кому-то из родственников. Кроме того, при уплате налогов любым выбранным способом с самозанятого не взимается комиссия.

Если вы хотите уплатить налог наличными, это можно сделать в отделении банка или платежном терминале. Не забудьте предварительно сформировать платежное поручение в налоговом приложении.