Реестр обязательств банка – перечень обязательств кредитной организации перед вкладчиками и встречных требований к ним. На основании реестра Агентство по страхованию вкладов (АСВ) осуществляет расчет и выплату возмещения по вкладам.

Согласно указанию № 1417-У от 1 апреля 2004 года «О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками» кредитная организация, в отношении которой наступил страховой случай, обязана сформировать реестр на основании учета обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований к ним и в семидневный срок со дня наступления страхового случая представить его в АСВ. Перечень обязательств направляется банком в АСВ в электронном виде либо на бумажном носителе способом, который определяется АСВ и позволяет обеспечить сохранность сведений, составляющих банковскую тайну.

В случае нарушения кредитной организацией требований по ведению учета обязательств временная администрация по управлению банком обязана письменно уведомить Банк России и АСВ о выявленных фактах нарушения.

Банк после направления реестра в АСВ обязан в случае внесения изменений в размер обязательств кредитной организации, а также в случае внесения изменений сведений о вкладчике в тот же день письменно уведомлять об этом АСВ. Агентство, в свою очередь, еженедельно сообщает банку, в отношении которого наступил страховой случай, информацию о вкладчиках, получивших возмещение, о выплаченных суммах, а также о вкладах, по которым осуществлялось возмещение.

Реестр обязательств содержит следующую информацию о вкладчиках: номер вкладчика по реестру, Ф. И. О., адрес регистрации, адрес для почтовых уведомлений, адрес электронной почты, вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность. По вкладам отражаются такие сведения: номер вкладчика по реестру; порядковый номер филиала, в котором вкладчик заключил договор; номер и дата документа, на основании которого принят вклад; номер лицевого счета; сумма вклада в валюте счета. Сведения о встречных требованиях банка к вкладчику содержат тот же самый набор информации, только по документам, на основании которых возникло требование.