Налоги-2026: что меняется для бизнеса и физлиц с 1 января
С 1 января 2026 года в российской налоговой системе вступает в силу масштабный пакет изменений. Они затрагивают НДС, НДФЛ, страховые взносы и налог на прибыль — и напрямую влияют как на бизнес, так и на доходы граждан. Ниже — структурированный разбор ключевых нововведений и их практического смысла.
НДС: выше ставка, меньше льгот
Система налога на добавленную стоимость становится заметно жёстче.
Основные изменения:
- Базовая ставка НДС повышена с 20% до 22%. Новая ставка применяется ко всем отгрузкам, выполненным начиная с 1 января 2026 года, независимо от даты заключения договора.
- Сокращается лимит доходов для освобождения от НДС при УСН. Границы будут снижаться поэтапно:
- 2026 год — до 20 млн ₽,
- 2027 год — до 15 млн ₽,
- 2028 год — до 10 млн ₽. Это означает, что всё больше компаний на УСН будут вынуждены становиться плательщиками НДС.
- Отменён мораторий на НДС по банковским услугам. С 2026 года большинство стандартных банковских операций утрачивают льготный статус и подлежат обложению НДС, что потенциально приведёт к росту стоимости услуг для клиентов.
Что важно учесть: бизнесу стоит заранее пересмотреть ценообразование и договоры, особенно долгосрочные.
НДФЛ: прогрессия закрепляется
Прогрессивная шкала НДФЛ по основным доходам сохраняется и получает дальнейшее нормативное закрепление.
Актуальные ставки:
- до 2,4 млн ₽ — 13%
- от 2,4 до 5 млн ₽ — 15% с суммы превышения
- от 5 до 20 млн ₽ — 18%
- от 20 до 50 млн ₽ — 20%
- свыше 50 млн ₽ — 22%
Дополнительные изменения:
- Ставка 30% применяется к доходам физлиц со статусом иностранного налогового агента — независимо от налогового резидентства.
- Ставка 35% сохраняется для выигрышей и призов в рекламных конкурсах, если их сумма превышает 4 000 ₽ за налоговый период.
Практика: работодателям и бухгалтерам важно корректно отслеживать совокупный доход сотрудников в течение года, чтобы избежать ошибок в расчётах.
Страховые взносы: больше нюансов
Изменения в страховых взносах направлены на адресную поддержку и ужесточение контроля.
Ключевые правила:
- Базовый тариф:
- 30% — в пределах предельной базы,
- 15,1% — с выплат сверх лимита.
- Льготный тариф 15% для МСП сохраняется, но только для компаний с приоритетными ОКВЭД. Перечень таких видов деятельности утвердит Правительство РФ отдельно.
- Новая социальная льгота: Материальная помощь при рождении ребёнка освобождается от страховых взносов в размере до 1 000 000 ₽ на каждого ребёнка, если выплата произведена в течение первого года.
- Ужесточены правила для директоров-единоличников. Если выплаты директору за месяц ниже МРОТ, взносы всё равно придётся заплатить исходя из одного МРОТ, даже при фактическом меньшем доходе.
Налог на прибыль: ставка выше, правил больше
Налог на прибыль также претерпел точечные, но важные изменения.
Что изменилось:
- Общая ставка — 25%, из них:
- 8% — федеральный бюджет,
- 17% — региональный бюджет.
- Для участников международных групп компаний сохраняется пониженная ставка 15% (5% — федерация, 10% — регионы).
- Расширено понятие амортизируемого имущества. С 2026 года к нему относится имущество, приобретённое или созданное за счёт бюджетного целевого финансирования.
- Ограничение на перенос убытков продлено до 2030 года. Убытки прошлых лет могут уменьшать налоговую базу не более чем на 50%.
- Расширен перечень внереализационных расходов. В частности, работодатели смогут учитывать единовременные корпоративные выплаты сотрудникам при рождении или усыновлении ребёнка.
Добрый день, уважаемые коллеги!!! На этот раз предлагаю повнимательнее присмотреться к Озон Банку и вот почему. У меня закончился срок достаточно крупного (для меня) вклада, а процентные ставки ощутимо ползут вниз, поэтому я тщательно изучала все предложения банков. Остановилась на Озоне. И решила открыть не Вклад, не НС, а купить цифровые активы. Предварительно написала в чат банка, позвонила на Горячую линию, выяснила, что ничем не рискую, разобралась в нюансах и... делюсь с вами. Короче :
Являюсь клиентом Альфа-Банка и ,недавно, мне банк предложил открыть этот комбопродукт к моей существующей дебетовой карте. Пользуюсь я второй период и хочу поделится с читателями своими впечатлениями по обзору. Продукт ,, комбо ,,- это новый и появился в Альфа-Банке банке совсем недавно. Что,именно меня, привлекло по персональному предложению и условиям тарифа этого банковского продукта:1) простота в пользовании , для однозначного понимания и толкования условий и возможность...
Через 13дней , 18февраля 2026г у меня заканчивается по сроку вклад в Почта Банке , который я открыл в рамках акции банка под 17 % годовых. Вклад ,, Новогодний,, у меня отобра9ился в МП банка и я сразу воспользовался этим привлекательным по условиям предложением банка. Предложение было по сроку ограничено и свободных средств, было не так много. По условиям тарифа , банк дал своим клиентам возможность пополнения счета вклада , в течение нескольких дней после открытия, чем я и...
Продолжу серию своих постов на Площадке Диалог банки ру., где делюсь с пользователями , по возможности своим реальным опытом по эффективному размещению средств на НС в различных банках и впечатлениями с наглядным анализом в стиое ,, лучше один раз увидеть,,. На это раз , хочу рассказать о НС на минимальный остаток в ГПБ. Пользуюсь этим банковским продуктам 2й период , открыл его 31 декабря по приветственной ставке. По условиям тарифа , ставка была , на тот момент - 16.5% с...
По итогам 2025 года компания Moneyman (входит в финтех-группу «Свой») вошла в топ-5 участников рейтинга сервисов альтернативного кредитования по среднемесячному числу брендовых запросов в поисковой системе Яндекс, подготовленном порталом Brobank.ru при помощи Яндекс Вордстат.
В конце января 2026 года аналитический центр «БизнесДром» и «Банковское обозрение» опубликовали результаты шестого ежегодного рейтинга топ-менеджеров российских подразделений по работе с ВИП-клиентами, а вслед за ним вышел второй ежегодный рейтинг команд банковского private-сегмента.
Всё началось в конце января 2026 года. Один знакомый уже полгода копил на поездку в Грузию — забронировал билеты, хостел, страховку, даже винные туры выбрал. Всё было готово, оставалось только перевести 15 тысяч за жильё. И тут он мне пишет в панике: «Брат, я в шоке… У меня до сих пор висит кредит в Тинькофф на 290 тысяч под 26,5%, платёж 13 800 в месяц, а денег на хостел вообще нет». Он реально собирался отказаться от поездки — а ведь это был его первый отпуск за три года! Я сказал: «Стоп, дава...
Часто езжу на машине по работе и с семьей, в том числе и по платным дорогам, которых становится все больше. На мой взгляд пользоваться платными дорогами без шлагбаумов намного удобнее, чем обычными: нет очередей, камера просто фиксирует номер, а потом приходит счет за проезд.
Ипотека давно вошла в российскую жизнь, но вокруг нее продолжают витать стереотипы и страхи. Давайте развеем самые распространенные мифы, которые мешают многим решиться на покупку жилья в кредит.
2 февраля 2026 года я оформил дебетовую карту Газпромбанка и подключил подписку «Плюс». Долго сомневался: не люблю платить за то, что может оказаться бесполезным. Но друзья настаивали — и уже через пару недель я понял, что они были правы 😊. Самый ценный момент произошёл буквально на днях. Друг забыл кошелёк перед моим днём рождения и нервничал — ведь собирался купить подарок 🎁. Раньше я бы не смог ему помочь: лимит СБП без подписки — всего 100 000 ₽ в месяц. А с «Плюс» — 150 000 ₽ без...
Микрофинансовые организации предоставляют небольшие займы на короткий срок. Такой формат может быть удобным решением в ситуациях, когда деньги нужны быстро. Но заемщик должен быть внимателен к деталям.
Прочитал новость о том, что в Госдуме предлагают развивать альтернативные методы приобретения жилья. В том числе, по социальному найму и через строительные сберкассы. Соответствующее предложение поступило от заместителя председателя комитета Госдумы по строительству и ЖКХ Александра Аксененко.
В условиях продолжающегося снижения ключевой ставки накопительные счета, ставка по большинству из которых плавающая и может меняться банками в любой момент, кажутся всё более и более неинтересным средством вложения денежных средств, а по некоторым вкладам части банков, на мой взгляд, ещё можно получить достаточно неплохие проценты в перспективе. Для начала нужно определить границы этой перспективы, то есть срок размещения денежные средства в банке и соответственно это будет долгосрочная...
Хочу рассказать свою историю из лета прошлого года которая чуть не превратила отпуск в кошмар. Полетел в Турцию настроение отличное море солнце всё по плану. Прихожу в кафе платить за ужин сую карту а она не работает. Пробую ещё раз то же самое. Захожу в приложение банка и вижу уведомление карта заблокирована из за подозрительной активности. Я сразу в панику. В чужой стране роуминг дорогой а на карте все деньги на отпуск. Банк просто увидел платежи за границей и решил что это мошенники...
Хочу поделиться личным опытом открытия накопительного счета в Ozon банке.
