Чем заняться самозанятому: популярные виды деятельности

Самозанятость – популярная среди россиян форма ведения бизнеса благодаря своей простоте и доступности. На этот режим налогообложения могут перейти физлица и индивидуальные предприниматели, которые занимаются подходящим видом деятельности на территории РФ. В этой заметке расскажем, чем могут заниматься самозанятые, какие правила и ограничения для них существуют.

Кто такие самозанятые

Льготный налоговый режим для самозанятых или налог на профессиональный доход (НПД) действует в качестве эксперимента на всей территории России до конца 2028 года. Стать самозанятыми могут граждане РФ и стран ЕАЭС – физлица и индивидуальные предприниматели, которые не имеют работодателя и планируют оказывать услуги или продавать товары без наемных сотрудников. 

Этот режим позволяет им легализовать доходы и платить налоги по упрощенной схеме: ставка для плательщиков НПД при работе с физлицами составляет 4%, при работе с юрлицами – 6%. О том, как самозанятому оплатить налог, мы рассказывали в одной из предыдущих заметок.

К концу 2024 года количество самозанятых в России, по данным ФНС, достигло 12,17 млн человек. Самыми распространенными среди плательщиков НПД отраслями являются услуги ремонта, красоты, автоперевозки, IT. Наибольшее количество самозанятых зарегистрировано в Москве (1,9 млн), Московской области (844,9 тыс.) и Санкт-Петербурге (800,5 тыс.).

Ограничения по видам деятельности

Самозанятые в России могут заниматься практически любым видом деятельности (официально утвержденного списка занятий не существует), но при этом существуют некоторые ограничения. Так, на самозанятости нельзя:

• добывать и продавать полезные ископаемые;
• продавать подакцизные товары (алкоголь, табак, бензин) и товары, которые подлежат обязательной маркировке;
• заниматься приобретением и реализацией цифровых валют, майнингом;
• сдавать в аренду нежилые помещения (гараж, офис, апартаменты);
• перепродавать чужие товары и имущественные права третьих лиц;
• осуществлять деятельность в интересах другого человека – работать по агентскому договору, договору комиссии или поручения;
• совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами. 

Государственные и муниципальные служащие могут стать самозанятыми только в одном виде деятельности – сдаче в аренду жилой недвижимости. Кроме того, закон №422-ФЗ вводит для самозанятых ограничение по доходу: он не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Если доход превышает эту сумму, самозанятому необходимо перейти на другой налоговый режим. Так же придется поступить, если возникнет необходимость в найме помощников.

Если под эти ограничения вы не подпадаете, можете смело регистрироваться в качестве самозанятого. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС (в разделе «Налог на профессиональный доход») или через приложение «Мой налог». Регистрация, как правило, занимает несколько минут, и после ее завершения вы получите право работать в рамках льготного налогового режима.

Виды деятельности для самозанятых

В приложении «Мой налог» можно найти полный перечень видов деятельности, которые подойдут самозанятым. Мы перечислим основные из них.

Услуги для физлиц:

• ремонт бытовой техники, компьютеров, смартфонов;
• услуги няни, сиделки, помощницы по хозяйству, репетитора;
• общественное питание (повар, кондитер);
• парикмахерские услуги, маникюр, визаж и другие услуги в сфере красоты;
• фитнес-тренерство, персональные тренировки, йога, массаж;
• ремонт квартир, строительные работы, услуги сантехника, электрика;
• посуточная или долгосрочная сдача жилья в аренду;
• уход за животными (стрижка, груминг, передержка).

Творческая деятельность:

• услуги фотографа, видеографа, аниматора, организатора праздников, флориста;
• услуги компьютерного дизайнера, копирайтера, маркетолога, переводчика, редактора;
• создание музыки, написание текстов песен.

Кроме того, в 2024 году самозанятым официально разрешили заниматься народно-художественным промыслом (дымковская игрушка, оренбургские платки и многое другое).

Торговля:

• продажа товаров собственного производства (вязание, шитье, украшения, аксессуары и другие хендмейд-товары).

Консультационные услуги:

• юридические, налоговые, бухгалтерские консультации;
• консультации психолога, наставника, коуча.

Транспортные услуги:

• такси, доставка грузов и посылок, аренда автомобиля.

IT-услуги:

• услуги программиста, разработчика сайтов, мобильных приложений;
• техническая поддержка, настройка ПО.

Выбор вида деятельности в приложении «Мой налог» – шаг необязательный. Кроме того, если вам ничего не подошло из списка, вы можете просто выбрать вариант «Прочее».

Итак, самозанятость – удобный способ легализовать доходы и начать собственное дело с минимальными затратами. Этот вариант налогового режима подойдет фрилансерам, репетиторам, мастерам по ремонту, фотографам и многим другим специалистам. Однако перед тем, как стать самозанятым, важно оценить свои профессиональные планы (масштаб бизнеса, его направление) и убедиться, что этот режим действительно вам подходит.