Самозанятые: какой налог платить, если работаешь на себя

Для самозанятых есть специальный налоговый режим, который позволяет легально работать и платить налог по сниженным ставкам. Система создана для того, чтобы упростить жизнь тем, кто зарабатывает самостоятельно. Разберемся, какие налоги уплачивают самозанятые и что будет, если их не платить. 

Какой налог платит самозанятый

Физические лица, в том числе ИП, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников, могут платить налог на профессиональный доход (НПД). В этом случае они считаются самозанятыми. Для них предусмотрены следующие налоговые ставки:

• 4% — при работе с физическими лицами; 
• 6% — при работе с организациями или ИП.

Особые условия можно получить, когда есть налоговый бонус. Он предоставляется при первой регистрации в качестве самозанятого и составляет 10 000 ₽. Если эта сумма еще не израсходована, налог составит:

• 3% при работе с гражданами
• 4% при работе с ИП или организациями

Сумма экономии будет вычитаться из налогового бонуса. Как только он закончится, будут действовать стандартные ставки в 4% и 6%.

Когда начисляется и уплачивается налог на профессиональный доход

Для НПД установлен четкий порядок начисления и уплаты налога.

• Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, — происходит начисление налога.
• Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, — следует уплата налога.

Что считается доходом самозанятого

Доходом считаются все средства, которые клиенты уплатили плательщику НПД. Их можно получить за:

• оказание услуг;
• выполнение работ;
• продажу товаров собственного производства;
• сдачу в аренду (наем) жилья.

Важно помнить, что платить налог следующих поступлений не нужно:

• если дохода не было;
• при пополнении счета собственными средствами;
• при переводе зарплаты с основного места работы;
• при получении денежных подарков от родственников или друзей;
• при возврате долга;
• при продаже недвижимого имущества или транспортного средства.

Как платить налог самозанятому

Самозанятый обязан формировать чеки в приложении «Мой налог». При этом ему не нужно самостоятельно рассчитывать налог. Расчет полностью автоматизирован.

Где надежнее всего оплатить НПД:

• Через мобильное приложение «Мой налог».  
  

Скриншоты из приложения «Мой налог»

• Через сайт «Кабинет налогоплательщика НПД».
  

Скриншоты сайта lknpd.nalog.ru

Также можно оплачивать налог в мобильном приложении вашего банка. 

Какие еще налоги должны платить самозанятые

Если самозанятый получает доход от деятельности, которая не подпадает под НПД, ему необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

НДФЛ нужно платить с:

• процентов по банковским вкладам;
• инвестиционного дохода на брокерском счете;
• купонов по облигациям или дивидендов по акциям;
• дохода от продажи имущества, если оно находилось в собственности менее минимального срока владения;
• выигрыша в лотерею.

Какая ответственность грозит за неуплату НПД

При возникновении задолженности по налогу для самозанятого могут наступить неблагоприятные последствия:

• Начисление пеней. Их размер — 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки. Начисление начинается с 29‑го числа месяца, в котором следовало уплатить налог.
  

• Принудительное взыскание налога. В этом случае с самозанятого помимо суммы долга и пеней взыщут расходы на исполнительное производство и исполнительский сбор.
• Невозможность повторной регистрации в качестве самозанятого. Срок — в течение года после снятия с учета из-за неуплаты.

Таким образом, налог на профессиональный доход — простой и прозрачный способ легализовать свои доходы без лишней бюрократии. А как вы считаете, насколько выгоден режим НПД по сравнению с другими системами налогообложения, например, УСН или патентом?

Читайте также посты «Диалога»: 

Как самозанятому выставить счет на оплату

Чем заняться самозанятому: популярные виды деятельности