Плохие новости. Налоги.
Брокер, утром прислал "письмо радости" с напоминанием о налоге на материальную выгоду для инвесторов. Казну же ведь надо пополнять всем способами)))
🙃Что это такое?
С начала 2024 года в России введён налог на материальную выгоду при приобретении ценных бумаг. Этот вид налога регулируется статьей 212 Налогового кодекса РФ и применяется, если инвестор покупает ценные бумаги по цене ниже рыночной (с дисконтом). В таких ситуациях налоговая служба рассматривает разницу между рыночной и фактической ценой как материальную выгоду, которая подлежит налогообложению.
🙃Когда возникает налог на материальную выгоду?
Налог на материальную выгоду возникает в ряде случаев:
- Покупка заблокированных иностранных ценных бумаг на внебиржевом рынке;
- Приобретение паёв закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ) по цене ниже расчетной стоимости;
- Участие в IPO или SPO, если минимальная цена сделок на бирже превышает цену покупки на IPO/SPO;
- Участие в корпоративных действиях, таких как обмен акций или другие формы вознаграждения инвесторов.
🙃Как рассчитывается и удерживается налог?
Ставка налога для налоговых резидентов России составляет 13% от разницы между минимальной рыночной ценой ценной бумаги на дату покупки и фактической ценой, по которой была совершена сделка.
Пример: Вы купили акцию за 800 рублей на внебиржевом рынке, тогда как минимальная цена этой акции на бирже в тот же день составляла 1 000 рублей. Материальная выгода составит 200 рублей (1 000 − 800), а налог с этой выгоды будет равен 26 рублей (200 × 13%).
Налог удерживается при выводе средств с брокерского счёта. Если в течение года выводов не было или сумма налога не была удержана полностью, налоговая сумма будет рассчитана и удержана по итогам календарного года или при закрытии брокерского счёта.
🙃Снижение налоговой базы при продаже ценных бумаг
Материальная выгода, с которой был уплачен налог, может снизить налоговую базу при последующей продаже бумаги. Важно учитывать три условия:
- Налог на материальную выгоду должен быть удержан.
- Продажа должна касаться той бумаги, с которой был уплачен налог на материальную выгоду.
- Расчет итогового финансового результата и уменьшение налогооблагаемой базы происходит по итогам года.
Пример: Если вы купили акцию за 1 000 рублей, а её минимальная цена на бирже в этот день была 1 400 рублей, налог на материальную выгоду составит 52 рубля. При продаже этой акции за 2 000 рублей налог с продажи составит 78 рублей (600 × 13%, где 600 — это 2 000 − 1 000 − 400). Таким образом, за год вы уплатите 130 рублей налогов: 52 рубля налога на материальную выгоду и 78 рублей налога с продажи.
🙃Как убытки от продажи бумаг влияют на налог?
Если бумага была продана с убытком после уплаты налога на материальную выгоду, этот убыток может уменьшить налогооблагаемую базу от других операций. Например, если вы купили акцию за 900 рублей при минимальной рыночной цене 1 000 рублей (материальная выгода — 100 рублей), а затем продали её за 800 рублей, итоговый убыток составит 200 рублей, которые можно будет учесть при расчёте налогов с других сделок.
🙃Заключение
Налог на материальную выгоду стал важным ньюансом для инвесторов, особенно при участии в корпоративных действиях или сделках на внебиржевых рынках. Важно учитывать его влияние на налоговую базу и планировать сделки таким образом, чтобы оптимизировать налогообложение в течение года.
В мае было выгодное предложение от Альфа-Банка "Пригласи друга в инвестиции".
Многие банки проводят выгодные акции по инвестировании, когда клиенты могут получить денежное вознаграждение за последовательное пополнение и инвестирование средств в ценные бумаги через брокерский счёт. Участвовать в подобных акциях и получить бонус могут новые клиенты, впервые открывающие брокерский счет (подобрать и открыть брокерский счет можно здесь https://www.banki.ru/investment/brokers/). Хочу поделиться свои опытом участия в подобных акциях.
Некоторые диаложцы принимают участие в акции Совкомбанка "26 тысяч рублей за первые инвестиции" и я в том числе. Сегодня 09.06.2026 получила письмо от Совкомбанка об обновлений условий по акции, начиная с пятого месяца участия. Ниже — краткое описание того, что изменилось👇
Как пишут «Ведомости», российские власти намерены превратить корпоративные пенсионные программы (КПП) в основной источник долгосрочных инвестиций («длинных денег») для национальной экономики. В Министерстве финансов считают это направление приоритетным для дальнейшего развития страны
Участники рынка, в частности Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов (СРО НАПФ), называют развитие таких программ безальтернативным двигателем роста пенсионных накоплений. Успешное внедрение...
📌 Выручка «Аэрофлота» по МСФО за I квартал выросла на 6% г/г, до 201,1 млрд руб., за счет роста пассажирооборота на 7%. Скорректированная EBITDA, по оценке компании, снизилась на 17%, до 30,4 млрд руб. Скорректированный чистый убыток составил 8,8 млрд руб. против убытка в 3,4 млрд руб. годом ранее.
📌 Выручка «Транснефти» по МСФО за I квартал почти не изменилась в годовом и поквартальном сопоставлении, составив 361 млрд руб. Рост тарифов был компенсирован снижением объемов прокачки, при этом...
Антифандинг — это стратегия или метод, используемый трейдерами для минимизации или полного устранения воздействия фандинга (финансирования) на их позиции в бессрочных фьючерсах. Фандинг – это плата или выплата, зависящая от разницы между ценой бессрочного фьючерса и базового актива, и применяется для того, чтобы цена фьючерса не отклонялась слишком сильно от спотовой цены.
Вечный фьючерс – это фьючерсный контракт, не имеющий фиксированной даты исполнения (экспирации). В отличие от срочных фьючерсов, которые завершаются по истечении установленного срока, бессрочные фьючерсы продолжают торговаться на неопределенный срок. На биржах такие контракты могут теоретически существовать до 01.01.2100.
По данным Росстата, добыча угля в России в июле 2024 года упала на 6,7% в годовом выражении, достигнув самого низкого уровня с начала пандемии в 2020 году — 31,5 млн тонн. Это значительное снижение, особенно на фоне пиковых значений декабря 2022 года, когда угольные компании добывали на 12 млн тонн больше, что составляет сокращение на 27%. Основной удар пришелся на каменный уголь, который составляет около 80% всего производства. Его добыча снизилась на 8,2%, в то время как антрацит, наиболее...
Этот вопрос волнует не только начинающих инвесторов, но и клиентов уже имеющих опыт. Меняющийся рынок, качество и удобство предоставляемого сервиса, уровень поддержки компании и ее тарифы — это ряд параметров, которыми руководствуются потенциальные инвесторы при выборе брокера. Они же вынуждают и действующих клиентов инвестиционных компаний искать наиболее привлекательные условия для дальнейшего обслуживания.
Виктор Кох в образе Тони Старка. Щелчок и нет ограничений.
В последнее время изучаю разные инвестиционные стратегии и столкнулась с частыми комментариями об инвестировании только в акции, это относится и к другим инструментам. Выбирая что-то одно, вы рискуете все потерять.
Только 39% домохозяйств в России имеют некоторые накопления, и лишь 28% их сбережений хватит на несколько месяцев или более. При этом основной мотив сбережений — непредвиденные расходы.
А вы знали, что Марк Твен был не только талантливым писателем, но и не слишком удачным инвестором? На рынке США даже появился термин «Эффект Твена».
Помните, раньше была такая формула 33 + 33 + 33% (доллары + евро + рубли). А как можно инвестировать сегодня?
А какие валюты выбираете вы?
Серебро. Традиционная "корзина из трех валют" заслуживает быть преданной анафеме, так как показывала отвратительную реальную доходность и представляла собой насмешку над диверсификацией. Продолжать в том же духе, выбрав какие-то иные валюты, вряд ли имеет смысл, если только время у человека бесплатное. ;)
Disclosure: long XAG (31.53%)
P.S. В финансах, в отличие...
График доходности рублевых вложений в пересчете на доллары. За точку отсчета взята дата перехода ЦБ к плавающему курсу (10.11.2014).
