Форум

Особенности налогообложения на фондовом рынке

Хочется собрать в одном месте рекомендации по правильному управлению акциями с целью минимизировать потери от налогов

я продал ПИФы в "газпромбанк-управление активами", половина куплена до 1.01.2014, половина после, прошло 3 года после покупки всех паёв... на налоговый вычет писал заявление в УК при продаже... расчет вычета должны прислать по почте бумажной, еще не пришел... денег пришло подозрительно много... как будто на всю сумму вычет насчитали, а не на половину...
АМТ † Холдинг-Кредит † Пушкино † МастерБанк † Евротраст † Западный † Навигатор † Софрино † Волга-Кредит † Транснациональный † Тусар † Русславбанк † Капиталбанк † Кредит-Москва † Росинтербанк † Военно-промышленный банк † Айманибанк † Югра
 
Абз 3 п 17.3 ст 217 нк рф освобождаются от ндфл:

доходы, получаемые от реализации (погашения) акций, облигаций российских организаций, инвестиционных паев, соответствующих требованиям статьи 284.2.1настоящего Кодекса, при условии, что на дату их реализации (погашения) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более одного года;
(абзац введен Федеральным законом от 29.12.2015 N 396-ФЗ)
(п. 17.2 введен Федеральным законом от 28.12.2010 N 395-ФЗ)

То есть я правильно понимаю, если год провладел облигацией, то при погашении депозитарий не берет ндфл с номинальной стоимости?

Если меньше года то при погашении вы берете ндфл? А потом до 30 апреля следующего года я могу подать декларацию и вернуть его, показав затраты на облигацию? Ч.12 ст214.1 нк рф
 
Цитата
savin99 пишет:
То есть я правильно понимаю, если год провладел облигацией, то при погашении депозитарий не берет ндфл с номинальной стоимости?
Неправильно. Во-первых, в 217 нет пп.17.3. Во-вторых, абзац, который вы имеете в виду, имеет отсылку к 284.2.1 (т.е., не все бумаги подходят). А подходят только (см.284.2.1)
Цитата
1) акции, облигации российских организаций, инвестиционные паи относятся к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, и в течение всего срока владения налогоплательщиком такими ценными бумагами являются ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики;

2. Порядок отнесения акций российских организаций, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, к ценным бумагам высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики определяется в соответствии с пунктом 3 статьи 284.2 настоящего Кодекса.
""Порядок отнесения облигаций российских организаций и инвестиционных паев, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, к ценным бумагам высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики устанавливается Правительством Российской Федерации.


Для "обычных" бумаг - смотрите 219.1 НК РФ.
Цитата
1) в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 3 статьи 214.1 настоящего Кодекса и находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет;
 
Цитата
NikoNiko пишет:
3) Удержание акций в течение 5 лет (Статья 284.2 НК РФ)

Цитата
NikoNiko пишет:
4) Удержание в течение одного года акций, облигаций или инвестиционных паев, являющимися ценными бумагами высокотехнологичного сектора (Статья 284.2.1 НК РФ)

Указанные статьи находятся в главе 25 НК РФ "Налог на прибыль организаций" и к НДФЛ отношения не имеют.
 
Кто-нибудь может правильно ответить на 2 вопроса.
1.Учитываются ли при налогообложении расходы на комиссию
депозитария (в моём случае-149 рублей в месяц,
если была хотя бы 1 операция с цен.бумагами)?
2.На днях купил ниже номинала офз с постоянным доходом и
сроком погашения в 21 году.
Если я дождусь погашения,то будет ли облагаемый налогом доход?
 
Цитата
Anry2015 пишет:
2.На днях купил ниже номинала офз с постоянным доходом и
сроком погашения в 21 году.
Если я дождусь погашения,то будет ли облагаемый налогом доход?

Да. Есть отдельная тема, посвященная этому вопросу.
 
Цитата
Anry2015 пишет:
1.Учитываются ли при налогообложении расходы на комиссию
депозитария (в моём случае-149 рублей в месяц,
если была хотя бы 1 операция с цен.бумагами)?

Да, расходы на хранение тоже учитываются.

Цитата
Anry2015 пишет:
2.На днях купил ниже номинала офз с постоянным доходом и
сроком погашения в 21 году.
Если я дождусь погашения,то будет ли облагаемый налогом доход?

К тому времени 3 года пройдет. Если ничего не изменится и сумма будет ниже лимита, то налога при погашении не будет.
 
Цитата
f-i-x-7 пишет:

Да. Есть отдельная тема, посвященная этому вопросу

То есть норма про 3летнее владение(219.1) к данным бумагам тут не применима?
А расходы депозитария?Пытался найти в указанной вами теме,но не нашёл ответа.
 
Цитата
a_nekto пишет:
Да, расходы на хранение тоже учитываются.

Расходы на хранение уменьшат налогооблагаемую базу в 17 году (в котором они случились) а не в году погашения, я не прав?
Мое мнение не отражает ничьей официальной позиции и не является рекомендацией!
 
Цитата
Anry2015 пишет:
То есть норма про 3летнее владение(219.1) к данным бумагам тут не применима?

Применима, если у вас обычный брокерский счет (не ИИС).
 
Есть одна небольшая проблема.
Откуда взять налогооблагаемый доход.
Узнавать облагается ли нкд по офз как-то
желанию нет, да и надеяться на резкий
рост стоимости офз(конечно,чудо может случиться,
только это будет называться спекуляцией,а не вложение во что-то
похожее на вклад,формально гарантированное государством).
 
Цитата
f-i-x-7 пишет:
Применима, если у вас обычный брокерский счет (не ИИС) X

Счёт обычный.Первоначально открывался для покупки офз-н.Потом задумался:офз-н самое позднее закончатся в конце октября,а новый выпуск-в лучшем случае в следующем году,да и барьер в 30-51 штуку.Решил искать наиболее похожее-офз-пд с не очень большой оставшейся части срока до погашения .По числу штук ограничений не было.Комиссии банка(0.165%) и биржи(её размер не знал-0.01%).Про неявное ограничение-повышенная комиссия с 21-й операции по телефону знал,а вот про депозитарий не читал.
Когда наткнулся опытным путём,понял,что меньше 20 штук покупать и/или продавать за месяц-дураком быть.
 
Хотя 20 найти проще,чем 51,да и нет необходимости проводить всё за один раз(и даже за один день). Хотя если подавать в каждой заявке 1 штуку,то свободный остаток вывести бесплатно в течение месяца уже не удастся.Правда,сегодня столкнулся с неприятным явлением-пока высказал намерение купить,узнав предварительно цену,пока подтвердил-заявку брокер уже не успел исполнить и предложил на выбор-ждать или чуть-чуть (на 0.001%) её увеличить.Зная ,что запас по числу заявок есть,согласился увеличить.
 
Цитата
mr_bwb пишет:
Расходы на хранение уменьшат налогооблагаемую базу в 17 году (в котором они случились) а не в году погашения, я не прав?

Расходы на приобретение и хранение - не налоговый вычет. Пока бумаги не проданы - нет налоговой базы. Не важно когда вы заплатили за покупку/хранение/продажу бумаг. Важно чтобы эти расходы были отнесены на расходы по проданным бумагам. Т.е. в вашем случае имеет смысл узнать у брокера как он раскидает эти 149 по бумагам (они могут достаться всем поровну, или какому-то из выпусков).
 
Цитата
Anry2015 пишет:
Узнавать облагается ли нкд по офз как-то
желанию нет,

В налоговом кодексе нет понятия "НКД". Есть понятия "доходы от реализации" и "расходы на приобретение, хранение и т.д.". Т.е. если вы купили бумаги уплатив нулевой НКД, а продали за туже базовую цену, но с ненулевым НКД, то сумма НКД попадёт в налоговую базу.
 
Цитата
Anry2015 пишет:
Правда,сегодня столкнулся с неприятным явлением-пока высказал намерение купить,узнав предварительно цену,пока подтвердил-заявку брокер уже не успел исполнить и предложил на выбор-ждать или чуть-чуть (на 0.001%) её увеличить.Зная ,что запас по числу заявок есть,согласился увеличить.

Что за заявка была?
 
Цитата
a_nekto пишет:
Расходы на приобретение и хранение - не налоговый вычет. Пока бумаги не проданы - нет налоговой базы. Не важно когда вы заплатили за покупку/хранение/продажу бумаг. Важно чтобы эти расходы были отнесены на расходы по проданным бумагам. Т.е. в вашем случае имеет смысл узнать у брокера как он раскидает эти 149 по бумагам (они могут достаться всем поровну, или какому-то из выпусков).

Благодарю за прдробное пояснение, буду знать. Мне то на самом деле наверное и не важно ибо чуть не каждый день сделки по акциям, куда бы ни разнеслось везде сойдет smile:)
Мое мнение не отражает ничьей официальной позиции и не является рекомендацией!
 
Цитата
a_nekto пишет:
Что за заявка была? X

На 1 штуку то ли 26210,то ли 26216 точно не помню.
 
Цитата
a_nekto пишет:
Расходы на приобретение и хранение - не налоговый вычет. Пока бумаги не проданы - нет налоговой базы. Не важно когда вы заплатили за покупку/хранение/продажу бумаг. Важно чтобы эти расходы были отнесены на расходы по проданным бумагам. Т.е. в вашем случае имеет смысл узнать у брокера как он раскидает эти 149 по бумагам (они могут достаться всем поровну, или какому-то из выпусков) X

Облигации,особенно офз,-не акции, вряд ли резко цену поменяют(возможно я ошибаюсь, но по логике на спрос могут влиять приближение выплаты купона и решения цб,а также приближение срока погашения). Кроме того,если продам хотя бы 1 штуку,придётся
заплатить ещё 149 рублей,не считая комиссии в 0.175%.
 
А если не продавать,а ждать погашения, то налогооблагаемая база будет?
И не будет ли противоречия с льготой от 3летнего владения 26205?
Кстати,сейчас подсчитаю разницу с номиналом.
А вопрос про налогообложение попытаюсь задать в премьере
(конечно,формально они не имеют права консультировать неклиентов,
но выдавать подтверждения заявок,поданных по телефону вроде обязаны)
 
Подсчитал разницу.Она составила 426.09.
Из них на 4штуках 26205 -26.53 рубля
Кроме 26205 почти нет разницы на 26208-23.27 на 4 штуках.
Приведу цифры и по остальным.
8штук26214-293.74
2штуки26216-40.30
2штуки26210-42.25
Но все равно считаю,что меньше 20 штук покупать и/или
продавать в течение месяца слишком дорого.
 
Интересно,а приближение к границе 3 года
до погашения влияет ли на цену?
Ведь покупая офз до этой границы ниже номинала
получаешь дополнительный не облагаемый налогом доход.
 
Цитата
Anry2015 пишет:
А если не продавать,а ждать погашения, то налогооблагаемая база будет?
И не будет ли противоречия с льготой от 3летнего владения 26205?

Купоны по ОФЗ налогом не облагаются. Это не вычет и не льгота, просто нет налога на эти деньги
Реализация (продажа/погашение) ОФЗ облагается по ставке 13%, налоговую базу уменьшают подтвержденные расходы (если бумаги не передавали другому брокеру, то проблем не должно быть). Если бумаги были в собственности более 3х лет, то возникает право на налоговый вычет (если это обычный счет, а не ИИС).
 
Понимаю,что мой вопрос глупый.
Можно ли расходы в 149 рублей вычесть из дохода
по облигациям,купленным только в текущем месяце или
как?
 
Прошу консультацию smile:)
Упрощенная формулировка вопроса примерно такая,
есть некоторая акция которую я торгую. комиссии для простоты игнорирую.
1.05 купил лот по 1 руб
3.05 купил лот по 95 коп
5.05 купил лот по 90 коп
7.05 купил лот по 85 коп
9.05 купил лот по 80 коп
Итого 5 лотов по среденей цене 90 коп
Далее сидел держал
Сегодня продал лот по 1 руб 20 коп, остальные продолжаю держать
Вопрос, у меня в результате налогооблагаемая база выросла на 30 коп или на 20 коп?
И может ли эта математика зависеть от брокера?
Мое мнение не отражает ничьей официальной позиции и не является рекомендацией!
 

Все продукты Банки.ру

Показать ещеСкрыть