Денежные средства

Что такое денежные средства?

Совокупность денег в наличной и безналичной форме в кассе, на банковских расчетных, валютных и иных счетах организации, в чековых книжках и так далее, а также средств, легко обращаемых в деньги.

Источники поступления денежных средств

Основными источниками поступления денежных средств в организации являются:

Что относится ко внутренним и внешним расчетам?

В процессе деятельности компания ведет внешние и внутренние расчеты.

Внутренние расчеты связаны с выплатой заработной платы сотрудникам, выдачей им подотчетных сумм, выплатой дивидендов акционерам.

Внешние расчеты связаны с поставками продукции, закупкой сырья и материалов, уплатой налогов и кредитов.

Внутренние расчеты могут осуществляться наличными деньгами через кассу организации, а внешние, как правило, ведутся в безналичной форме. Посредником служит банк, в котором организация открывает расчетный счет, а при необходимости — текущие, специальные и т. д.

Финансовые вложения как инвестирование денежных средств

В бухгалтерском учете к финансовым вложениям относятся денежные средства, которые организация с целью получения дополнительного дохода предоставляет другой компании или физическому лицу (ИП). Это могут быть:

Финансовые вложения не имеют материальной формы, при этом они подконтрольны собственнику, имеют оценочную стоимость, приносят доход.

К доходу, получаемому от вложений, относятся: дивиденды от участия в уставном капитале, проценты от займов, прибыль от инвестиций.