Инкассо

Что такое инкассо?

Инкассо – способ расчетов между двумя сторонами, при котором не сам поставщик, а его банк получает причитающуюся сумму или акцепт платежа с банка покупателя на основании денежных, расчетных или товарных документов.

Виды инкассо

Инкассо бывает двух видов: чистое и документарное.

Чистое инкассо – это инкассо с использованием платежных документов, таких как чеки, векселя и прочее, то есть без использования коммерческой документации (товарораспорядительных и товаросопроводительных документов).

Документарное инкассо – инкассо с обязательными коммерческими документами, подтверждающими факт поставки: счетами, страховыми свидетельствами, накладными, транспортными документами.

Иллюстрация: Банки.ру

В международной практике документарное инкассо используется как посредническая операция банка, когда требуется передать от экспортера импортеру документы на товар против его платежа и перечислить их экспортеру.

Документарное инкассо в международной торговле представляет собой поручение экспортера банку получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов, предусмотренных инкассовым поручением, и перечислить ее экспортеру, без каких-либо финансовых обязательств со стороны банков.

Стороны инкассо

В процессе инкассо участвуют следующие стороны:

• принципал (доверитель) — сторона, поручающая обработку инкассо и выступающая конечным получателем платежа, например, экспортер;
• плательщик — лицо, ответственное за прием документов согласно инкассовому поручению, обычно импортер;
• банк-ремитент — банк, которому принципал поручает обработку инкассо;
• инкассирующий банк — банк, участвующий в обработке инкассового поручения, не являющийся банком-ремитентом;
• представляющий банк — инкассирующий банк, который непосредственно представляет документы плательщику.

Этапы расчетов по международному инкассо

Процесс инкассо включает несколько ключевых этапов:

1. Экспортер передает банку инкассовое поручение вместе с товарами.
2. Банк экспортера отправляет инкассовое поручение банку-корреспонденту в стране импортера.
3. Банк-корреспондент предъявляет товарные документы импортеру и выдает их против суммы, указанной в поручении.
4. Полученная сумма переводится банком импортера экспортеру через банк инкассового поручения.

Недостатки инкассовой формы расчетов

Так как расчеты по инкассо занимают определенное время, в течение которого импортер может отказаться от поставки товара или оказаться в состоянии финансовых затруднений, то такой способ менее надежен, чем расчеты с помощью аккредитива. Зачастую экспортер соглашается работать по инкассовой схеме, лишь потребовав банковскую гарантию.

Инкассо имеет ряд недостатков, включая:

• задержки в получении платежа, что может замедлить оборачиваемость средств экспортера;
• отсутствие гарантии оплаты, поскольку плательщик может отказаться от оплаты или оказаться неплатежеспособным.

Для преодоления этих недостатков используются телеграфное инкассо и инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, обеспечивающие более надежный платеж.

Как правило, инкассо используется, в отличие от аккредитивов, в тех случаях, когда между продавцом и покупателем установлены доверительные отношения и платежеспособность не вызывает сомнения.

Расчеты с помощью инкассо регулируются Унифицированными правилами по инкассо Международной торговой палаты (публикация № 522).